La fintech islamique est devenue le segment de la technologie financière à la croissance la plus rapide au sein de l'Organisation de la coopération islamique (OCI) des pays. Selon un rapport, La fintech islamique dans les pays de l'OCI a représenté $49 milliards de volumes de transactions en 2020. Pour mettre cela en perspective, nous pouvons voir que le plein potentiel de la fintech islamique est loin d'être réalisé - ce chiffre ne représentait que 0.7% des transactions fintech mondiales au cours de la même année.
Le rapport mondial sur les technologies financières islamiques prévoit que le volume des transactions dans le secteur des technologies financières islamiques des pays de l'OCI augmentera à un taux de croissance annuel composé de 21%, ou $128 milliards par an.
Encore, par rapport au marché fintech traditionnel, nous voyons pourquoi les marchés sont enthousiasmés par le potentiel de croissance futur - les fintechs conventionnelles anticipent 15% croissance annuelle composée sur la même période. Dans un rythme rapide, secteur à forte croissance, La fintech islamique mène la charge.
L'application de la fintech garantit non seulement l'accès à des produits et services conformes à la charia: Nous voyons également des entreprises utiliser la technologie pour résoudre des problèmes pertinents pour les populations islamiques, qui nécessitent naturellement le respect des principes de la charia. Si nous regardons l'Asie centrale où Alif Bank est basée, l'un des principaux défis financiers rencontrés concerne les envois de fonds transfrontaliers. Le processus traditionnel de facilitation de telles transactions est long, cher et compliqué.
La technologie a un rôle naturel à jouer ici, et par le déploiement créatif de services fintech islamiques, les envois de fonds en Asie centrale peuvent être rationalisés grâce aux applications fintech.
Comprendre les enjeux fiscaux liés à la finance islamique
Alors que la sensibilisation à la finance islamique augmente, des questions se poseront naturellement sur la manière de taxer les transactions financières qui ont été structurées pour se conformer à la charia. Alors que la majorité des transactions sont domestiques, le développement continu du secteur conduira naturellement à davantage de transactions transfrontalières entre et au sein des juridictions islamiques et non islamiques.
Comme indiqué par l'Institute of Chartered Accountants en Angleterre et au Pays de Galles, il n'y a pas d'approche globale de la réglementation fiscale entourant la finance islamique. Pourtant, avec l'essor continu de l'économie numérique, une approche globale s'impose.
C'est un problème qui affecte non seulement la finance islamique mais aussi le secteur bancaire mondial. Les récentes propositions du G-7 visant à mettre en œuvre un impôt mondial sur les sociétés gagnent du terrain, tout comme les discussions sur une réglementation plus transfrontalière. C'est un espace en développement, et toute tentative de mise en œuvre de futurs cadres mondiaux devrait également prendre en compte les questions relatives à la finance islamique.
Un autre aspect important est la double imposition de la structure de financement islamique murabaha dans les pays où les instruments de la charia ne sont pas traités de la même manière que leurs homologues traditionnels.. Traditionnellement, les paiements d'intérêts ne sont généralement pas soumis à la taxe sur la valeur ajoutée (T.V.A.). toutefois, une transaction murabaha, qui est essentiellement un achat d'un actif et une revente avec une majoration, pourrait être assujetti à la TVA et à d'autres taxes.
Pour surmonter ce problème, une réglementation doit être en place pour traiter de ce point spécifique. Le financement de la Mourabaha est l'un des instruments bancaires islamiques les plus courants, constituant généralement plus de 90% du total des actifs des banques islamiques. Mettre tout simplement, ne pas résoudre le problème de la double imposition peut sérieusement entraver le progrès de la banque islamique dans cette juridiction.
La technologie fait partie de l'évolution de la finance islamique
Prise en compte des enjeux fiscaux liés à la finance islamique, la technologie a un rôle naturel à jouer pour soutenir son essor. Le fait est que les innovations technologiques permettent à plus de gens de mieux contrôler leurs finances.
La première vague d'entreprises fintech a démontré comment l'application de solutions logicielles existantes pouvait considérablement améliorer tous les aspects du secteur financier, des finances personnelles à l'investissement dans le commerce de détail. Heures supplémentaires, ces innovations ont été affinées pour répondre aux besoins spécifiques des différentes communautés et groupes.
La finance islamique ne fait pas exception - l'essor de la fintech favorisera la sensibilisation du marché au-delà des juridictions islamiques, encourager les personnes de confession islamique à utiliser la technologie à leur avantage. Alors que le secteur continue de croître, cela va générer des questions autour de la fiscalité et de la réglementation. C'est un espace évolutif qui nécessitera de développer une expertise et des connaissances à l'avenir.
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Abdullo Kurbanov et Zuhursho Rahmatulloev sont co-fondateurs d'Alif.
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